El ratio de liquidez inmediata, también conocido como “cash ratio” en inglés, es un indicador financiero que mide la capacidad de una empresa para cumplir con sus obligaciones financieras a corto plazo utilizando sus activos más líquidos, como el efectivo y los equivalentes de efectivo.

Este ratio se centra específicamente en la capacidad de la empresa para hacer frente a sus compromisos más inmediatos sin depender de la venta de activos a largo plazo o la obtención de financiamiento adicional.

¿Para qué sirve?

El ratio de liquidez inmediata se utiliza para evaluar la solidez financiera de una empresa en términos de su capacidad para pagar deudas y gastos a corto plazo con sus activos más líquidos. Ayuda a los inversores, prestamistas y analistas a comprender si una empresa puede hacer frente a sus obligaciones inmediatas sin problemas.

Diferencia entre el ratio de liquidez inmediata, el ratio de liquidez y la prueba ácida:

1. Ratio de liquidez inmediata: Este se centra exclusivamente en los activos más líquidos, es decir, el efectivo y los equivalentes de efectivo, y su relación con las obligaciones a corto plazo. La fórmula incluye únicamente estos activos.

2. Ratio de liquidez: Se refiere a la capacidad de la empresa para cubrir sus deudas a corto plazo utilizando todos sus activos corrientes (incluyendo cuentas por cobrar, inventario y activos financieros) en lugar de solo el efectivo. La fórmula incluye todos los activos corrientes.

3.Prueba ácida: Es similar al ratio de liquidez, pero excluye el inventario de los activos corrientes. Podés usarla para medir la capacidad de la empresa para hacer frente a sus compromisos a corto plazo sin depender de la venta de inventario. La fórmula incluye activos corrientes menos inventario.

Fórmula del ratio de liquidez inmediata:

El ratio de liquidez inmediata se calcula utilizando la siguiente fórmula:

Ratio de liquidez inmediata = Efectivo y equivalentes de efectivo / Obligaciones a corto plazo

Interpretación del ratio de liquidez inmediata:

Un ratio de liquidez inmediata alto indica que la empresa tiene una mayor capacidad para pagar sus deudas y gastos a corto plazo utilizando sus activos más líquidos, lo que generalmente se considera positivo. Un valor bajo puede indicar una mayor dependencia de la financiación a corto plazo o una falta de efectivo.

Ejemplo:

Supongamos que una empresa tiene $20,000 en efectivo y equivalentes de efectivo y $30,000 en obligaciones a corto plazo. Entonces, el ratio de liquidez inmediata sería:

Ratio de liquidez inmediata= 20,000 / 30,000 = 0.67 

En este ejemplo, el ratio de liquidez inmediata es 0.67, lo que significa que la empresa tiene $0.67 en efectivo y equivalentes de efectivo por cada $1 de obligaciones a corto plazo. Un valor por encima de 1 indicaría una mayor capacidad para cumplir con las obligaciones a corto plazo utilizando activos líquidos.