Ratio de liquidez inmediata: ¿qué es y cómo calcularlo?

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Ratio de liquidez inmediata: ¿qué es y cómo calcularlo?

 

El ratio de liquidez inmediata, también conocido como «cash ratio» en inglés, es un indicador financiero que mide la capacidad de una empresa para cumplir con sus obligaciones financieras a corto plazo utilizando sus activos más líquidos, como el efectivo y los equivalentes de efectivo.

Este ratio se centra específicamente en la capacidad de la empresa para hacer frente a sus compromisos más inmediatos sin depender de la venta de activos a largo plazo o la obtención de financiamiento adicional.

¿Para qué sirve?

El ratio de liquidez inmediata se utiliza para evaluar la solidez financiera de una empresa en términos de su capacidad para pagar deudas y gastos a corto plazo con sus activos más líquidos. Ayuda a los inversores, prestamistas y analistas a comprender si una empresa puede hacer frente a sus obligaciones inmediatas sin problemas.

Diferencia entre el ratio de liquidez inmediata, el ratio de liquidez y la prueba ácida:

1. Ratio de liquidez inmediata: Este se centra exclusivamente en los activos más líquidos, es decir, el efectivo y los equivalentes de efectivo, y su relación con las obligaciones a corto plazo. La fórmula incluye únicamente estos activos.

2. Ratio de liquidez: Se refiere a la capacidad de la empresa para cubrir sus deudas a corto plazo utilizando todos sus activos corrientes (incluyendo cuentas por cobrar, inventario y activos financieros) en lugar de solo el efectivo. La fórmula incluye todos los activos corrientes.

3.Prueba ácida: Es similar al ratio de liquidez, pero excluye el inventario de los activos corrientes. Podés usarla para medir la capacidad de la empresa para hacer frente a sus compromisos a corto plazo sin depender de la venta de inventario. La fórmula incluye activos corrientes menos inventario.

Fórmula del ratio de liquidez inmediata:

El ratio de liquidez inmediata se calcula utilizando la siguiente fórmula:

Ratio de liquidez inmediata = Efectivo y equivalentes de efectivo / Obligaciones a corto plazo

Interpretación del ratio de liquidez inmediata:

Un ratio de liquidez inmediata alto indica que la empresa tiene una mayor capacidad para pagar sus deudas y gastos a corto plazo utilizando sus activos más líquidos, lo que generalmente se considera positivo. Un valor bajo puede indicar una mayor dependencia de la financiación a corto plazo o una falta de efectivo.

Ejemplo:

Supongamos que una empresa tiene $20,000 en efectivo y equivalentes de efectivo y $30,000 en obligaciones a corto plazo. Entonces, el ratio de liquidez inmediata sería:

Ratio de liquidez inmediata= 20,000 / 30,000 = 0.67 

En este ejemplo, el ratio de liquidez inmediata es 0.67, lo que significa que la empresa tiene $0.67 en efectivo y equivalentes de efectivo por cada $1 de obligaciones a corto plazo. Un valor por encima de 1 indicaría una mayor capacidad para cumplir con las obligaciones a corto plazo utilizando activos líquidos.